员工报销管理制度

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员工报销管理制度 篇1　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
　　一、借款报销的审批权限：
　　1、公司员工因公借款或报销，由馆办主任审签后，报财务审核，并送馆长批准，方能借款或报销。
　　2、员工公差如需借款，应填写“借款申请单”，并按规定程序向馆长报批后，到财务部门预借相应费用。
　　3、员工公差返回后，填写费用报销单，按规定的时间及审批手续到财务报销。
　　二、员工差旅费报销标准：
　　1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
　　2、员工原则上长途出差不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需批准后，方可报销。
　　3、员工在本市内因公事外出，只报销公交车票。无特殊情况或紧急情况，不予报销出租车票。
　　4、员工在本市内因公事外出，如正值用餐时间（过22：00可包括夜宵）每餐按15/人/餐予以报销，超标自付。
　　三、员工差旅费报销规定：
　　1、住宿费，交通费按规定标准执行，按发票实际金额予以报销，超标自付（如有特殊情况需馆长批准后方可报销）。
　　2、膳食费按规定标准领取。
　　3、通讯费以发票报销。
　　4、交际费用由馆办主任及财务核定并填写报销单，应列明：费用的性质、费用的用途、费用的金额、款项支付时间等要素，经馆长批准后方可报销。
　　5、短途出差不享受住宿补助。
　　6、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
　　7、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
　　8、财务有权对有疑议的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
　　四、出差补助标准：
　　1、外省市出差标准：根据各地生活水平不同，将全国分为一类地区、二类地区。一类地区包括：直辖市、省会市、计划单列市、经济特区；全国其他地区为二类地区；港澳台地区及国外地区另行规定。
　　2、所有出差人员的住宿费均按一类地区350元/天，二类地区250元/天。依据发票实际金额予以报销，超过报销标准的费用一律自理，住宿发票均要求是正规税务发票，所有收据、白条一律不得报销。
　　3、所有出差外地人员的出差补助均按60元/天计算。
　　4、公司所有人员出差电话费（含IC卡）经馆长批示后可酌情凭发票核销。
　　5、所贴车船票、机票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。
　　6、对非同一次乘车却出现票号相连的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。
　　7、丢失的.票据（含车船票、机票）一概不报销，经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。
　　8、趁出差之便回家探亲办事的，需提前向公司说明，其绕道发生的交通费由个人承担，在家期间不享受市内交通费补贴和伙食补助。
　　9、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。
　　10、出差人员回公司后，必须在5个工作日内报销，否则将不给予新增借款。
　　五、财务加强对备用金和预付款项的管理和监督：
　　1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全、完整的借款申请单，出纳、收款人必须在借款单据上签字。
　　2、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
　　2.1、具有规定的用途，期限及限额；
　　2.2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
　　3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
　　4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
　　六、原始凭证的审核：
　　各项报销的原始凭证，报馆办主任及财务审查其合法性并送馆长批准。
　　1、原始凭证应具备以下内容：
　　①凭证名称；
　　②填制凭证的日期；
　　③填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
　　④接受凭证的单位名称；
　　⑤经济业务的内容；
　　⑥数量、单价和金额；
　　2、各种收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单。
　　七、对原始凭证的技术性要求：
　　1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
　　2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明：需入库的物资，必须由实物保管人员验收。不需入库的物资，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收。
　　3、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
　　4、职工因公出差借款的借据，收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
　　5、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
　　6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名。
　　7、自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。
　　8、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
员工报销管理制度 篇2　　为规范公司差旅费报销，合理控制费用支出，特制定本规定。
　　第一条公司差旅费开支实行预算管理，由财务部统一管理。
　　第二条各部门须按计划在预算范围内合理安排出差任务，严格执行开支标准，超预算、超标准开支须按规定审批。
　　第三条差旅费报销手续
　　1.员工出差须先填写《出差申请单》，写明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额等要求事项，报部门主管审批后送财物主管审核。预算外或计划外出差还须报总经理审批。部门主管级人员的《出差申请单》须报总经理审批。
　　2.出差人员应在返回公司一周内进行报销，有差旅借款的须在返回公司三日内按规定到财务部结清借款。
　　3.出差人员报销时应整理好有效的报销凭证（指税务正式发票以及公司内部自制的费用报销凭证），在报销凭证背面写明费用开支事由，然后按要求完整填写《差旅费报销单》，附上按规定审批完毕的《出差申请单》、《借款单》（有差旅借款的）、《市内交通及差旅费用明细表》，由本部门主管签字后报送财务主管审核签字，最后到出纳处报销，按相应标准支取出差补助。超过规定标准的`，报总经理审批签字后方能报销。部门主管及以上级别人员出差报销，须由总经理审批签字。
　　4.员工出差途中因工作需要或其他特殊情况需延期返回的，须请示部门主管批准后方可延期，无故延期的，公司不予报销差旅费，并按旷工处理。部门主管及以上级别人员出差需延期的，须请示总经理批准。
　　第四条差旅借款
　　1.出差人员若要向公司预支差旅费，需提前2天持按规定审批完毕的《出差申请单》，到财务部领取《借款单》，列明借款事由及金额，经部门主管审批、财务主管审核后方可借款。
　　2.试用人员差旅借款须由部门主管担保，视同部门主管借款。
　　3.借款金额在xx元以内（含xx元）的按上述程序办理，超过xx元的须报请总经理审批。
　　4.借款出差人员应在返回公司三日内按规定到财务部结清借款。无故不按规定结清的，财务部有权在其当月工资和奖金中扣除，且下次出差不予借款。
　　第五条出差开支标准
　　1.住宿费
　　（1）出差人员的住宿费在规定的标准内实报实销，超过标准部分自理。
　　（2）住宿标准（一个标准间）：特区、直辖市、省会城市一天300元，省辖市250元，县级市及以下150元。
　　（3）为节省出差成本，同性出差需两人同住一个双人标准间；单人或异性出差可单住标准间。
　　（4）出差人员有公司分支机构或其他接待单位提供住宿的，不予报销住宿费。
　　2.交通费
　　（1）员工出差原则上以火车硬卧为主要交通工具，如任务急或路途远，经部门主管批准后可乘坐其他工具。报销时，部门主管须在票背面签字确认。
　　（2）出差行程应尽量选择最简便快捷线路，除特殊情况外，不得绕行（如铁路发生故障），不得无故停留（如航班延误、因春运无法及时购票）。遇特殊情况确需绕行或停留的，应及时报部门主管批准同意后方能报销。
　　（3）为节约出差成本，在不影响公务的前提下，在出差地尽量乘坐地铁或公共汽车，确需乘坐计程车的，报销时应在票背面注明事由及路线。
　　（4）出差人员自带交通工具的，实际旅程往返火车票硬卧金额为报销上限。
　　3.出差补助
　　（1）出差补助为一揽子补助，包含餐费、通信费以及包裹寄存费等杂费。
　　（2）出差补助每人每天150元。
　　（3）补助时间计算：出差当天中午12时前离开本市按照全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；出差返回中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。
　　4.出差期间因业务需要须宴请有关人员或馈赠礼品的，应在出差前确定报销限额，在《出差申请单》中列明计划宴请或馈赠礼品对象、金额等情况，部门主管审批、财务部审核后方能报销。计划外未列明的，应事后及时报告部门主管。报销时，部门主管须在票背面签字确认。
　　5.员工出差期间，原则上不允许观光旅游或走访亲友。若确有需要，经主管领导批准后可在不影响工作的前提下进行，因此发生的各项费用，由个人自理。
　　6.出差人员应完整、妥善保管各种票据，非暴力情况下丢失票据的，报销人应提交书面说明，经部门主管审核、财务主管签字核准后，可按照丢失票据总额的80％报销；暴力情况下丢失票据的，提供公安部门出具的相关证明后可全额报销。
　　7.本规定自x年X月X日起施行。
员工报销管理制度 篇3　　第一章总则
　　第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
　　第二章请款报销程序
　　第二条请款报销的审批权限
　　(一)公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字;
　　(二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
　　第三条请款审批手续
　　(一)请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字;
　　(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;
　　(三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;
　　(四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
　　第四条报销管理程序
　　(一)请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;
　　(二)报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账;
　　(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
　　(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);
　　(五)请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
　　第三章差旅费报销程序
　　第五条关于差旅费报销标准的规定
　　(一)坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;
　　(二)出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿
　　费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;
　　(三)出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元(按实际天数计算)，参加会议人员凭会议证明报销;
　　(四)夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之
　　间，在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的'60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助;
　　(五)白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间
　　时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费;
　　(六)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领
　　导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的
　　部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;
　　(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;
　　(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
　　第四章交通费、通讯费报销程序
　　第六条交通费、通讯费报销管理的规定
　　(一)报销标准
　　1.交通费报销标准
　　(1)部门主任、副主任每月不得超过300元;
　　(2)广告部征集人员每月不得超过600元;
　　(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;
　　(4)特殊情况由总经理核定报销金额。
　　2.通讯费报销标准
　　(1)员工通讯费每人每月不得超过150元;
　　(2)特殊情况由总经理核定报销金额。
　　(二)报销范围
　　1.有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票;
　　2.若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销;
　　3.节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经各部门
　　主任批准后给予报销);
　　4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。
　　第五章报销时间规定
　　第七条报销时间
　　(一)每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销;
　　(二)周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。
　　第八条报销办法
　　(一)本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部;
　　(二)财务部按照规定核审后予以报销。
　　第六章附则
　　第九条本规定由公司财务部负责解释。
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